המידע על תזרימי המזומנים נועד לסייע למשקיעים, לנושים ולשאר קוראי הדוחות הכספיים להעריך את יכולת החברה להפיק בעתיד תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת, את יכולתה לפרוע את התחייבויותיו ולשלם דיבידנד, את יכולתה לממן השקעות ואת הזדקקותה למימון חיצוני.
נקדים ונאמר שאין החרגות ופטורים מעריכת דוח על תזרימי מזומנים.
לעניין הדוח עצמו אנו נצפה מהדוח על תזרימי מזומנים לשקף את מכלול התקבולים והתשלומים שהיו במזומן במהלך התקופה. תוך הבחנה וקיבוץ התקבולים והתשלומים למספר קבוצות (פעילות שוטפת, השקעה ומימון). דוח על תזרימי מזומנים בדומה לדוח רווח או הפסד הוא דוח המשקף את הפעילות שהייתה בתקופה נתונה במזומנים בפורמט הצגה “מיוחד”.

את מכלול התקבולים והתשלומים הספרות מציגה במסגרת 3 קבוצות: פעילות שוטפת, השקעה ומימון וזאת על מנת לאפשר ניתוח יעיל של נזילות הפירמה. שהרי יש חשיבות מה הם מקורות המזומנים ומה השימוש שנעשה בהם.